Надзор за исполнением законодательства о предпринимательской деятельности

Согласно действующему законодательству РФ субъектами коммерческой деятельности могут быть: индивидуальные предприниматели (граждане), действующие без образования юридического лица; юридические лица (как коммерческие, так и некоммерческие организации); а также публичные участники коммерческих отношений – Российская Федерация, ее субъекты и муниципальные образования.

Правовую основу регулирования деятельности обществ с ограниченной ответственностью составляют Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. (в редакции от 31 декабря 1998 г.). Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов (ст. 87 ГК РФ). Участники общества с дополнительной ответственностью солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости внесенных ими вкладов, определяемом учредительными документами общества.

Акционерное общество, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, признается открытым акционерным обществом. Акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц, является закрытым. Число участников закрытого акционерного общества не должно превышать числа, установленного законом об акционерных обществах.

Предприятия, основанные на государственной и муниципальной собственности, могут быть образованы в форме унитарного предприятия. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям, в том числе между работниками предприятия) (ст. 113 ГК РФ).

При наличии определенных различий в правовом положении перечисленных юридических лиц общим для всех них являются требования, изложенные в ст. 51 – 65 ГК РФ, касающиеся установленного законом порядка государственной регистрации; перечня учредительных документов; органов юридического лица, наименования и места нахождения; ответственности; реорганизации; ликвидации; несостоятельности (банкротства).

На предприятиях и в организациях прокурор проверяет: состав уставного капитала; бухгалтерские балансы и отчетность; договоры об использовании (купле-продаже, аренде) имущества; протоколы общих собраний акционеров и решения о начислении дивидендов по акциям; акты сдачи и приемки объектов; доверенности и отчеты представителей государства в акционерных обществах; учредительные и иные документы, заключенные предприятием (организацией) коммерческие договоры.

Ввиду специфики и особой сложности вопросов к проверке привлекаются специалисты в области бухгалтерского учета, банковского дела, налогообложения, согласно ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации».

Для начала предпринимательской деятельности его субъекту необходима соответствующая легитимация. Она выражается в регистрации в установленном законом порядке в органах, осуществляющих государственную регистрацию предпринимателей (ст. 51 ГК РФ).

В ходе проверки прокурор знакомится: с уставом предприятия, утвержденным учредителями; с решением о создании предприятия или договором учредителей; с документами об оплате регистрационного сбора и об оплате 50 % уставного капитала (фонда) предприятия; свидетельством о регистрации предприятия; документом (свидетельством, справкой) компетентного органа (налоговой инспекции, администрации, регистрационной палаты, Госкомстата России) о постановке на учет и о внесении в государственные реестры.

Обращается внимание: на законность положений, норм и статей, содержащихся в учредительных документах; на соблюдение надлежащего порядка оформления (наличие подписей всех учредителей, полнота представленных для регистрации документов и т.п.); на компетентность органа, зарегистрировавшего предприятие, подлинность выданного об этом документа (наличие подписи руководителя, гербовой печати и т.п.), – должны быть представлены только оригиналы (подлинники), а не копии документов.

Прокурор в акционерных обществах проверяет:

• наличие на момент начала функционирования общества государственной регистрации;
• не превышает ли число акционеров закрытого общества пятидесяти человек;
• выполняются ли акционерным обществом требования об уставном капитале;
• не ограничивалось ли равноправие владельцев обыкновенных акций общества;
• не нарушены ли предоставленные ст. 32 Закона права акционеров – владельцев привилегированных акций;
• не принимались ли обществом решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям до полной оплаты всего уставного капитала общества либо до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены в соответствии со ст. 76 Закона или по другим основаниям, предусмотренным п. 1 ст. 43 Закона;
• не нарушалось ли законодательство о правовом режиме представителей государства в акционерных обществах – о форме и содержании их отчетов, о запрете представителям получать вознаграждение в денежной или иной форме (для государственных или муниципальных служащих).

Производственным кооперативом согласно ст. 107 – 112 ГК РФ, Федеральному закону «О производственных кооперативах» от 8 мая 1996 г. признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной деятельности или иной хозяйственной деятельности, основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами имущественных паевых взносов. Члены производственных кооперативов несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность.

С учетом поступивших сигналов прокурорами проводятся проверки по исполнению законодательства о коммерческой деятельности также в иных хозяйственных обществах и товариществах. Специальных законов о правовом положении таких организаций нет. Прокурор проверяет исполнение основных положений ГК РФ и иного действующего законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность (антимонопольного законодательства, о рынке ценных бумаг, о несостоятельности (банкротстве) и др.).

Исполнение законодательства о коммерческой и банковской тайне предполагает учет ст. 139 ГК РФ, ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 7 августа 2001 г.) и действующего постановления Правительства РСФСР «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» от 5 декабря 1991 г.

Необходимую информацию о правонарушениях прокурор собирает из нескольких источников: обращений граждан, должностных лиц, сообщений СМИ о правонарушениях, актов ежегодных проверок кредитных организаций Банка России, актов проверок контролирующих органов, налоговой полиции, материалов гражданских и уголовных дел.

Необходимо выяснить: какие сведения субъектов хозяйственной деятельности отнесены к коммерческой тайне и не противоречат ли они установленному перечню. При этом прокурор периодически анализирует судебную статистику по уголовным делам о нарушениях коммерческой и банковской тайны и определяет динамику таких преступлений; кроме того, в соответствии с требованиями ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» прокурор санкционирует выдачу банковских справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

С целью получения ответов на указанные выше вопросы прокурор знакомится со всеми нормативными актами, принятыми за проверяемый период, контрактами, договорами и изучает их в плане соответствия требованиям закона.

Практика свидетельствует, что анализ материалов по изложенной группе основных вопросов позволит прокурору сделать вывод о необходимости принятия мер прокурорского реагирования.