Этапы развития финансового кризиса в кредитной организации

Проблему платежеспособности КО следует рассматривать не только в разрезе отдельных рисков, но и как элемент развития кризиса ликвидности. Как показывает практика, банкротство КО является следствием кризиса ликвидности, следовательно, для руководства важно анализировать его (кризиса ликвидности КО) предпосылки и условия развития. Иные факторы лишь способствуют нарастанию и усилению кризиса в КО.

Такой парадоксальный, на первый взгляд, вывод очевиден – воздействие любого фактора на деятельность КО (рост дебиторской задолженности, отток пассивов) с позиции его дееспособности прямо или опосредованно выражается в изменении объема денежных потоков, сглаживая или усугубляя кризис.

Практическое заполнение укрупненной схемы развития кризиса в КО индивидуально и зависит от ее положения на конкретном сегменте банковского рынка, возможностей управления ликвидностью, специфики деятельности на финансовом рынке и ряда других особенностей. Тем не менее можно выделить несколько основных этапов кризисного развития КО:

Появление условий развития кризиса ликвидности:

• низкое качество планирования денежных потоков;
• несбалансированность активно-пассивных операций;
• недостаточный квалификационный уровень работников;
• снижение доходности;
• рост гарантийных обязательств, взятых на себя КО;
• недостаточная диверсификация активов и пассивов по видам операций и срокам;
• рост дебиторской и кредиторской задолженности;
• нарушение нормативной и законодательной базы.

Возникновение признаков неплатежеспособности:

• неоднократность возникновения дефицита ликвидной позиции КО;
• задержки платежей;
• активизация рекламной деятельности и завышение процентных ставок;
• предельно низкий уровень ликвидных средств;
• закрытие лимитов на КО;
• отток клиентов, приближенных к руководству КО или их владельцам.

Несостоятельность:

• информация в СМИ и на рынке о проблемах КО;
• массовый отток клиентов (в пределах сумм, которые КО может оплатить);
• массовые претензии и судебные разбирательства;
• продажа основных средств;
• сокращение персонала КО;
• возможные изменения в руководстве или его бегство;
• выход отдельных собственников из состава КО;
• введение временной администрации.

Банкротство:

• отсутствие средств для проведения платежей;
• отзыв лицензии;
• образование ликвидационной комиссии;
• распределение конкурсной массы.

Выше были представлены наиболее характерные проявления кризиса в КО, которые будут меняться в зависимости, во-первых, от положения КО на сегменте банковского рынка, во-вторых, от масштабов деятельности КО.

В процессе анализа данной схемы видно, что риск ликвидности (как дефицита, так и ее концентрации) выступает одним из основных факторов банкротства КО.