Банковские вклады

В соответствии со статьей 834 Гражданского кодекса РФ «по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет».

Если срочный вклад возвращается вкладчику – гражданину по его требованию до истечения срока, то проценты по вкладу выплачиваются по ставке вклада до востребования, если банковский договор не предусматривает другого варианта. Современный финансовый рынок предлагает множество способов инвестирования сбережений, при этом наиболее популярным решением остается банковский депозит. По данным Росстата, в 2018 году 78% граждан вкладывали свои деньги в банки, при этом половина из них стала клиентами ПАО «Сбербанк».

Чтобы правильно принять инвестиционное решение по депозиту, необходимо следить за тенденциями финансового рынка. По данным статистики число кредитных учреждений сокращается с каждым годом: в 2017 году деятельность вели 623 компании, к концу 2018 года их осталось чуть более 500. Эксперты прогнозируют, что к 2030 году в России их будет всего около 200. Это связано с падением рубля, нестабильной экономикой и с ужесточением требований ЦБ РФ.

Учитывая нестабильность банковской сферы, в выборе кредитного учреждения необходимо так же следить за рейтингом данного учреждения. Крупнейшие банки России имеют высокую надежность, но предлагают низкие процентные ставки (до 6%), при этом малоизвестные кредитные учреждения, напротив, предлагают высокие ставки (9-10%), однако этот факт не может гарантировать 100-процентное получение дохода.

В настоящее время, коммерческая организация, имеющая лицензию на осуществление деятельности, согласно ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», входит в систему обязательного страхования вкладов физических лиц. Это гарантирует то, что любой депозит будет застрахован на сумму до 1,4 млн. рублей и при банкротстве организации средства в пределах этой суммы будут возвращены владельцу через Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Агентство по страхованию вкладов – это организация, которая отвечает за функционирование системы страхования банковских вкладов, в том числе обеспечивает осуществление страховых выплат при отзыве лицензии у банка или его банкротстве. В настоящее время перечень действующих банков, имеющих право на привлечение средств физических лиц во вклады, содержит 400 организаций. Существуют определенные ограничения по страхованию, которые обязательно необходимо учитывать при инвестировании средств.

Финансовый кризис 2008 г. послужил причиной принятия закона № 175-ФЗ от 27.10.2008 г. «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», в соответствии с которым АСВ стало выполнять ещё и функцию финансового оздоровления (санации) коммерческих банков, входящих в систему страхования вкладов. В декабре 2014 г. 175-ФЗ утратил силу, но механизм, в соответствии с которым АСВ осуществляло меры по предупреждению банкротства банков – участников системы страхования вкладов, продолжает действовать. Теперь он регулируется федеральным законом № 127-ФЗ от 26.10 2002 «О несостоятельности (банкротстве).

Некоторые банки в настоящее время предлагают повышенные ставки по договорам банковского вклада при условии оформления полиса инвестиционного или накопительного страхования жизни и (или) полиса страхования жизни, здоровья, имущества на определенную сумму. Как правило, при продаже таких продуктов банк выступает в качестве агента страховой компании, и не является должником по обязательствам. Вместе с тем, страховые компании не входят в число участников системы страхования вкладов, в связи с чем, денежные средства, размещенные в них, не являются застрахованными.

При начислении простых процентов наращенная сумма вклада вычисляется по формуле (1):

где, ?1 – сумма вклада с учетом начисленных процентов, наращенная сумма;

?0 – сумма первоначального вклада;

? – процентная ставка в годовых процентах;

? – число дней в периоде, за которые начисляются проценты.

При начислении сложных процентов наращенная сумма вклада вычисляется по формуле (2):

При выборе вида вклада необходимо ориентироваться не только на размер процентной ставки, но и на другие важные критерии, которые определяются в зависимости от индивидуальных возможностей клиента. Проценты по вкладам зависят от ключевой ставки, которая определяется Центральным банком РФ (таблица 3). Проценты по депозитам напрямую коррелируют с ключевой ставкой, поэтому необходимо следить за ее уровнем.

Кредитные организации предлагают разнообразные пакеты программ по вкладам для населения, которые различаются такими условиями, как валюта, размер депозита, срок, капитализация, снятие и пополнение вклада, специальные предложения. Вклады, которые предлагает банк ВТБ своим клиентам, представлены в таблице 4.

Кредитные организации предлагают вклады в основном в национальной валюте, при этом популярными остаются вложения в доллары и евро, реже предлагается возможность открыть депозит в английских фунтах, китайских юанях и т.д. Предложения по вкладам Россельхозбанка представлены в таблице 5.

В среднем минимальный размер вложений составляет 10 тыс. рублей, но возможны предложения от 1000 руб. Максимального порога по вкладам не существует, но необходимо помнить о пределах застрахованной суммы в 1,4 млн. рублей.

Существует множество программ с возможностью довложения средств на депозит, что является удобным, если инвестор откладывает деньги ежемесячно. Предлагаются варианты с возможностью досрочного снятия части денег либо начисленных процентов, при этом устанавливаются минимальная сумма, которая должна оставаться на счете. Программы с досрочным снятием обычно подразумевают меньший доход. Кредитный рынок предлагает специальные программы для определенных групп населения. Разработаны специальные варианты для корпоративных клиентов, пенсионеров, военных и студентов. Для крупных вкладчиков могут быть предложены условия с более высоким доходом.

Две ставки называются эквивалентными или релятивными (относительными), если при одинаковом первоначальном капитале и периоде начисления они приводят к одной и той же наращенной сумме. Равноценность финансовых последствий обеспечивается в том случае, если наблюдается равенство множителей наращения и дисконтных множителей.

Так, например, в выражениях:

где, ? – срок сделки, выраженный целым числом лет;

? – простая процентная ставка;

? – номинальная сложная процентная ставка;

? – число интервалов начисления процентов в году.

при равенстве

будут равны и множители наращения, т.е.

Решив это уравнение относительно простой процентной ставки ? или номинальной сложной процентной ставки ?, получим выражения, отражающие эквивалентность ставок:

Данный принцип применяется при расчете всех эквивалентных ставок.

В выражениях:

где, ? – сложная процентная ставка.

при равенстве

будут равны и множители наращения, т.е.

Выразим сложную процентную ставку ? через номинальную сложную процентную ставку ?:

Формула (3) определяет эффективную годовую ставку сложных процентов, эквивалентную номинальной сложной процентной ставке и не зависит от периода начисления ?. Таким образом, при выборе банковского вклада обязательным условием принятия инвестиционного решения выступает анализ надежности банка и ограничение страхования вкладов.